企业资信调查即企业信用调查目前在国内还是一个较新的领域，虽然很多企业对信用调查评估有着深层的需求，但是通常是自己收集对方的相关资料后进行决策，从而造成企业面临更多的风险问题，造成交易中的债务风险产生。而事前的信用调查则可以有效的避免相关问题的发生几率，同时信用调查是一个比较专业的问题，所涉及的调查内容和相关的资料比较复杂，正是这些看是不易的难度才有效的提升了信用调查报告的价值水准。

开展信用调查，资信调查，信用评估的意义：

1．有利于信用投资者开展决策和节约社会资源。我们这里说的信用投资者包括商品推销商、银行等金融机构及其他提供信用资金的投资者。在市场经济条件下，无论是商品推销商提供商业信用，还是银行提供的银行信用，或民间提供的民间信用，均存在有风险，即存在信用投资不能收回或不能获得预期收益的可能性。为了降低或避免风险，信用投资者向企业及其他客户提供信用资金时需要作出决策。决策较为复杂，对企业等客户—一作出信用决策既费时又费事，很不经济。如果企业等信用资金的使用者由专门的信用评估机构进行资信评估，那么，这不仅对信用投资者开展信用决策十分便捷，而且无论从微观还是从宏观的角度来说，均可以节约社会资源。

2．有利于企业提高信誉和规范市场经济秩序。在普遍开展资信评估的条件下，那些履约能力强、可信任程度高的企业，一般会委托信用调查公司对其资信状况进行评估，因为在评估中他们将获得好的市场信誉，从而更加提高知名度使其获得持续发展。而那些履约能力差、可信任程度低的企业，一般不会委托信用评估机构对其进行资信评估。无论怎样，在市场经济条件下，资信评估对企业是一种鞭策，这既有利于企业提高自身市场信誉，又有利于作为市场主体的企业规范自身行为和市场经济秩序。

另外我们还应该看到，任何事物都有一个不断完善和发展的过程，企业资信评估也不例外。 如果不开展企业资信评估，那么， 资信评估的理论和方法就必然长时间地停留在研究阶段而 得不到应用提高。显然，只有广泛而深入地开展企业资信评估，在实践中总结经验、发现问题，其理论和方法才能得到不断充实、完善和提高。

二、影响企业资信状况的因素

企业的资信状况受多种因素的影响，但社会各界对其影响因素的认识尚不一致。我公司认为评估企业资信状况应考虑的因素应包括：

1．资金实力。一个企业的资金实力强，那么，它按期偿还债务本金和支付债务利息的可能性就大，资信状况就好。反映企业资金实力的财务指标较多，这里主要选择两项：

（1）流动资产比率，即流动资产与全部资产的比率。不同行业的企业，这项指标的高低是不一样的。同一行业的不同企业或同一企业的不同时期，流动资 产比率高，表明企业的资金实力强、资信状况好。

（2）所有者权益比率，即所有者权益与 资产总额的比率。它表明权益资金在全部资金中所占的比重，在通常情况下，所有者权益的 比率高，企业的资金实力强、资信状况好。

2．营运能力。一个企业的营运能力强，表明其运用资金的效率高、资金周转快，按期偿债 的可能性大，资信状况好。这里主要选择以下两项营运能力指标：

（1）应收账款周转次数， 它是主营业务收入与应收账款平均占用额的比率。 这项比率高，表明企业营运应收账款这项 资金的工作效率高， 即企业占用一定数额应收账款的条件下取得主营业务收入及其实现的利 润多，或企业取得主营业务收入及实现利润一定的条件下，应收账款占用的资金少，从而增强企业的偿债能力和改善企业的资信状况。

（2）存货周转次数，它是主营业务销售成本与 平均存货的比率。这项比率高，表明企业营运存货这项资金的工作效率高。要提高存货周转次数，企业可采取以下两方面的措施：一是通过增加主营业务收入，从而实现增加主营业务销售成本；二是减少存贷资金占用。以上两方面的措施均有利于企业增加偿还债务资金的来 源，从而使其资信状况得到改善。

3．盈利与获现能力。一个企业的盈利与获现能力强，在一定时期实现的利润和获取的现金就多，按期偿债的可能性就大，资信状况就好。反映企业盈利与获现能力的财务指标较多，这里主要选择以下四项：

（l）营业净利润率，即企业净利润与主营业务收入的比率；

（2）资产净利润率，即企业净利润与平均资产总额的比率；

（3）资产获现比率，即企业经营活动和投资活动的现金流入量之和与平均资产总额的比率一功经营、投资现金流出流人的比率，即企业经营活动和投资活动的现金流入量之和与其现金流出量之和的比率。

前两项指标反映了企业的盈利能力，后两项指标反映了企业的获现能力。一个企业的盈利能力强，偿还到期债务的可能性就大，但这种可能性不一定变成现实；一个企业的获现能力强，它不仅偿还到期债务的可能性大，而且这种偿债可能性变成现实的可能性也大。不难看出，一个盈利能力与获现能力都很强的企业，其资信状况应该是良好的。

4．履约情况。一个企业近年来的履约率高，均能按时偿还到期债务，那么，它在未来的一 定时期内也将会严守信用，保持良好的资信状况。这里选择以下两项财务指标衡量企业的履约情况：

（l）到期贷款偿付率，它是年度内已偿付到期贷款与年度内到期贷款总额的比率这项比率高，表明企业的履约率高、资信状况好。（2）到期应付账款支付率，它是年度内已支付到期应付账款与年度内到期应付账款总额的比率。 这项比率高， 表明企业的履约率高、资信状况好。

5．发展前景。一个蓬勃向前发展，预期经营状况和财务状况前景好的企业，它的偿债能力强，资信状况相对好。这里选择以下内容作为衡量企业发展前景的定性指标：

（l）主要产品的产销前景。具有高科技新产品的企业，市场占有率会不断上升，产品的产销数量会不断增加，那么，该企业主要产品的产销前景看好。

（2）新技术、新产品的开发前景。具有高新技术研究队伍、新产品开发能力、新材料应用能力和高新技术装备的企业，应该说其新技术、新产品的开发前景是好的。

（3）企业形象及影响力。产品质量过硬、售后服务周到厂区及周边环境优美、领导及职工的团队精神强且综合素质高的企业，其市场地位高、形象好、影响力大，一般来说，它的经营状况和财务状况是好的。

通过以上因素，对企业进行多方面的评估调查，将能得到一份反映企业动力的详细报告，经过相关的评级后得出的信用调查报告则能对企业的经营与贸易合作产生较好的指导作用。